[ Financieel jaarverslag
]
[ Algemene toelichting ]
[ Toelichting op afzonderlijke posten van de Staat van baten en lasten ]
[ Overige gegevens ]
[ Algemene toelichting ]
[ Toelichting op afzonderlijke posten van de Staat van baten en lasten ]
[ Overige gegevens ]
DE FINANCIËN
wat kregen we & waaraan gaven we het uit?
RAPPORTEN EN PUBLICATIES IN 2004
BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING
Greenpeace is een onafhankelijke milieuorganisatie en accepteert geen subsidies van overheden of giften van bedrijven. Voor haar inkomsten steunt ze volledig op donaties, giften en legaten van particulieren. De totale baten uit fondsenwerving namen in 2004 af van 18.391.207 euro naar 18.070.755 euro. Het aantal donateurs daalde van 672.835 naar 611.952. Niet alleen verliep het werven van donateurs moeizamer, ook waren de opbrengsten lager van - onder meer - de extra thema-mailings. Mogelijke oorzaken zijn een dalende publieke belangstelling voor milieuthema’s en de economische teruggang. Greenpeace Nederland onderzoekt in 2005 alternatieve wervingsmethodes, maar zal geen substantieel groter budget besteden aan het verkrijgen van meer donateurs. Bovendien beschikt Greenpeace Nederland nog steeds over een solide achterban van trouwe donateurs. We zijn blij met die donateurs en waarderen hun blijvende steun bijzonder.
OVERIGE BATEN
De royalty’s uit de merchandise-activiteiten van Greenpeace Nederland zijn lager dan in 2003. De opbrengsten uit beleggingen zijn hoger, dankzij gunstiger rentepercentages. Het bestuur heeft een financieel statuut aangenomen waarin onder meer de randvoorwaarden voor beleggingen zijn opgenomen. Dit statuut zal in 2005 in werking treden. Greenpeace Nederland ontving opnieuw een belangrijke bijdrage van de Nationale Postcode Loterij: 2.500.000 euro. De opbrengst van de Eurocollecte was 67.381 euro. De overige opbreng-sten hebben onder meer te maken met de vrijval van een deel van de voorziening voor de lening aan Global Cooling BV.
TOTALE BRUTO BATEN
ONTWIKKELINGEN IN DE BESTEDINGEN
FONDSENWERVING
De kosten van fondsenwerving als percentage van de baten uit eigen fondsenwerving is 22,18 % (2003: 18,30 %). Dit percentage is onder de norm van 25 procent die het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) stelt. Greenpeace Nederland realiseert zich dat investeringen nodig zijn om de inkomsten op peil te houden.
EDUCATIE EN VOORLICHTING
Educatie is een belangrijk onderwerp voor Greenpeace Nederland. We richten ons vooral op jongeren tot 14 jaar. De projecten die Greenpeace Nederland voor hen heeft ontwikkeld zijn: Greenteams, website voor jongeren, lesmateriaal en milieuvoorlichting op het schip de Sirius. Donateurs ontvangen vier keer per jaar Greenpeace Magazine. Dit is een belangrijk middel in de communicatie met onze achterban. De kosten van het magazine vielen in 2004 lager uit dan het jaar daarvoor, onder meer door de keuze voor een andere verschijningsvorm.
NATIONALE CAMPAGNES
De uitgaven voor de nationale campagnes bleven nagenoeg gelijk aan die in 2003. Drie campagnes kregen in 2004 de meeste nadruk. ‘Eis een lichaam zonder gif. Teken mee voor een schone wereld’ zette een uniek bloedonderzoek, handtekeningenacties, radiospotjes, folders, rapporten en een speciale productenwebsite in. Doel was publiek en politiek te overtuigen van de noodzaak om giftige stoffen in dagelijkse producten te vervangen door schone alternatieven. De campagne tegen illegaal gekapt hout kreeg de handen van parlement en houtbranche op elkaar voor een Europees importverbod. Middelen waren advertenties, radiospots, inspecties bij houthandels, overleg en duizenden particuliere aangiftes van ‘verdacht hout’. De laatste campagne dit jaar maakte zich sterk voor zeereservaten, met name in de Noordzee en de Oostzee. Afbakening van een reservaat, acties op zee, een vis-a-card en informatie aan strandgasten vanaf de Argus, zijn enkele van de gebruikte middelen in deze Oceanencampagne.
INTERNATIONALE CAMPAGNES
Greenpeace besteedt ieder jaar een belangrijk deel van haar inkomsten aan internationale campagnes en projecten. Milieuproblemen houden zich immers niet aan grenzen. In 2004 hebben we bijna 460.000 euro meer bijgedragen dan in 2003. Greenpeace Nederland werkt samen met Greenpeace-kantoren over de hele wereld en stelt expertise beschikbaar op terreinen als fondsenwerving, acties en campagnes. In 2004 financierde Greenpeace Nederland onder meer de Positive Energy Store in het kader van de Klimaatcampagne. In de bijlage ‘Funding Agreements’ staat globaal wat de doelstellingen zijn van de internationale afdelingen en campagnes, waaraan Greenpeace Nederland financieel heeft bijgedragen.
UITVOERINGSKOSTEN EIGEN ORGANISATIE
Greenpeace Nederland anticipeerde in 2004 op de teruglopende inkomsten door een daling van het aantal fte’s tot 80 (2003: 85). Hierdoor zijn de personeelskosten nagenoeg gelijk gebleven. Greenpeace verhuisde per 1 januari 2004. Het huurcontract van het oude pand liep af en bovendien was het pand te klein. Daardoor voldeed het niet meer aan de Arbo-wetgeving. De huisvestingskosten zijn dan ook gestegen. Daar staat tegenover dat de algemene kosten zijn afgenomen, zodat de ‘totale kosten eigen organisatie’ vrijwel gelijk zijn gebleven.
ONTWIKKELING EIGEN VERMOGEN
Eind 2004 bedraagt het besteedbaar eigen vermogen van Stichting Greenpeace Nederland 16.878.508 euro (2003: 16.343.505 euro), waarvan de continuïteitsreserve 12.942.925 euro (2003: 12.992.345 euro) bedraagt. Aanhouden van de reserve is nodig voor: • het waarborgen van de eigen continuïteit • het risico op juridische claims dat Greenpeace Nederland loopt • de verplichtingen van Greenpeace Nederland ten opzichte van buitenlandse Greenpeace-kantoren • de bijdrage van Greenpeace Nederland aan de internationale scheepsvloot van Greenpeace; binnenkort moet minimaal één schip worden vervangen De bedragen uit de bestemmingreserve die niet zijn uitgegeven – bijvoorbeeld de Baikal-campagne en het fonds kleine kantoren – worden opgenomen in de bestemmingsreserve voor 2005 zoals het bestuur die heeft vastgesteld.
FINANCIEEL JAARVERSLAG GREENPEACE NEDERLAND
Waarin opgenomen:
• Stichting Greenpeace Nederland
• Stichting Milieuprojecten
• Stichting Monument Leliegracht
Balans per 31 december 2004
Staat van baten en lasten over 2004
ACTIVITEITEN
In dit financieel jaarverslag zijn opgenomen: Stichting Greenpeace Nederland, Stichting Milieuprojecten en Stichting Monument Leliegracht 51.
Stichting Greenpeace Nederland voert activiteiten uit op het gebied van milieubescherming. Haar inkomsten verkrijgt de stichting uit bijdragen van donateurs, legaten en royalty’s. Stichting Greenpeace Nederland ontvangt geen subsidies van overheden en bijdragen van bedrijven. De stichting besteedt haar inkomsten aan educatie en voorlichting en aan (inter)nationale campagnes op het gebied van milieubescherming.
Twee stichtingen ondersteun(d)en de doelstellingen van Stichting Greenpeace Nederland: Stichting Milieuprojecten en Stichting Monument Leliegracht 51. Stichting Milieuprojecten beheert vermogen van Stichting Greenpeace Nederland. In Stichting Monument Leliegracht 51 was een pand ondergebracht, dat onderdak bood aan een afdeling van Greenpeace. Greenpeace verkocht dit pand in 2003 en maakt er geen gebruik meer van. Op 18 augustus 2004 is Stichting Monument Leliegracht 51 ontbonden bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
Jaarlijks draagt Stichting Greenpeace Nederland bij in de campagnekosten van Stichting Greenpeace Council (hierna te noemen: Greenpeace International). Die bijdragen zijn gebaseerd op zogenaamde Funding Agreements. In de Staat van baten en lasten vallen ze onder de Campagnekosten.
RICHTLIJN VERSLAGGEVING FONDSENWERVENDE INSTELLINGEN
Stichting Greenpeace Nederland heeft het CBF-Keur. Het Centraal Bureau Fondsenwerving verleent dit keurmerk aan fondsenwervende instellingen, die voldoen aan bepaalde eisen. Die eisen zijn vastgelegd in het Reglement CBF-Keur.
Een voorwaarde van het CBF-Keur is dat het financieel jaarverslag wordt ingericht volgens de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen (Richtlijn FW). De Raad voor de Jaarverslaggeving publiceert deze richtlijn. De Richtlijn FW maakt onderscheid tussen de kosten die een organisatie maakt om fondsen te verwerven én de kosten die ze maakt om dat geld uit te geven. Klopt die besteding nog met het oorspronkelijke doel waarvoor ze fondsen heeft geworven? Dat wil deze richtlijn helder maken. De inrichting van dit financieel jaarverslag voldoet aan deze CBF-voorwaarde.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
BEGROTING
In de Staat van baten en lasten zijn - ter vergelijking - de cijfers opgenomen van het voorgaande jaar (‘Realisatie 2003’). Daarnaast staat de begroting voor het lopende boekjaar (‘Begroting 2005’). Die begroting is goedgekeurd door het bestuur van Stichting Greenpeace Nederland.
MATERIËLE VASTE ACTIVA
De waarde van de ‘materiële vaste activa’ is gebaseerd op de prijs die is betaald voor het verkrijgen of vervaardigen van die activa. De afschrijvingen worden daarvan afgetrokken. Hoe hoog die afschrijvingen zijn, wordt bepaald door de aanschafwaarde en de geschatte economische levensduur.
BELEGGINGEN
De waarde van beleggingen in aandelenfondsen wordt bepaald door de marktwaarde. Die beurswaarde verschilt van de aanschafwaarde. Daarom is een reserve gevormd onder het besteedbaar eigen vermogen: de niet gerealiseerde waardeverschillen beleggingen. De waarde van beleggingen in obligaties wordt bepaald door de nominale waarde. Obligaties worden aangehouden voor hun gehele looptijd.
VORDERINGEN
Dit zijn nog te vorderen bedragen op debiteuren, die voortkomen uit normale bedrijfsactiviteiten. Onder ‘vorderingen’ staan ook de toegezegde nalatenschappen, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Op vorderingen wordt, als dit noodzakelijk is, een voorziening in mindering gebracht.
EIGEN VERMOGEN
Het eigen vermogen bestaat uit een deel dat vrij besteedbaar is en een deel dat is vastgelegd. Het vastgelegd vermogen zit ‘vast’ in activa, die direct en volledig worden gebruikt om de doelstelling van Greenpeace te realiseren. En in activa die worden gebruikt voor de bedrijfsvoering (zoals computers).
OVERIGE ACTIVA EN PASSIVA
De waarde van activa en passiva wordt bepaald door de nominale waarde, tenzij hierboven iets anders is aangegeven. Van de vorderingen wordt een voorziening afgetrokken, als dat nodig is.
DONATIES
Donaties worden in dit verslag meegeteld op het moment dat Greenpeace ze ontvangt. Een belangrijke uitzondering hierop vormen de jaardonaties. Aan het eind van het jaar wordt aan donateurs gevraagd of ze hun donatie voor het volgende kalenderjaar willen voldoen. Greenpeace ontvangt een groot deel van die donaties al voor het eind van het lopende boekjaar. Omdat ze horen bij het volgende boekjaar, worden ze daaraan toegerekend.
LEGATEN EN GIFTEN
Giften worden in dit verslag meegeteld op het moment dat Greenpeace de geldopbrengsten ontvangt. Nalatenschappen vallen onder het boekjaar, waarin de omvang van een nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Maar voorschotten daarop - als voorlopige uitbetalingen - worden gerekend als baten in het boekjaar waarin Greenpeace ze ontvangt. Nalatenschappen waarop vruchtgebruik rust, worden pas geteld als baten in het jaar waarin dat vruchtgebruik eindigt.
ROYALTY’S
Royalty’s worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
VREEMDE VALUTA
Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers die geldt op het moment van de transactie. Maar vorderingen en schulden in vreemde valuta aan het eind van het boekjaar worden omgerekend tegen de koers die geldt op de balansdatum. De koersresultaten staan in de Staat van baten en lasten, onder de ‘uitvoeringskosten eigen organisatie’.
KOSTEN
Kosten zijn verdeeld in vier categorieën:
1. kosten fondsenwerving
2. kosten educatie en voorlichting
3. campagnekosten
4. uitvoeringskosten eigen organisatie
Voor zover mogelijk worden kosten direct toegerekend aan een van de vier categorieën. Blijft over de categorie ‘uitvoeringskosten eigen organisatie’. Die wordt verdeeld over de andere drie categorieën. De personeelskosten van die drie categorieën worden uiteraard rechtstreeks toegerekend aan die categorieën zelf. De overige ‘uitvoeringskosten eigen organisatie’ worden toegerekend volgens de verhouding van de personeelskosten binnen deze categorieën.
OVERIGE BATEN EN LASTEN
Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, voor zover dat hierboven niet anders staat aangegeven. Verliezen worden in aanmerking genomen zodra zij voorzienbaar zijn, winsten wanneer zij daadwerkelijk zijn gerealiseerd.
TOELICHTING OP AFZONDERLIJKE POSTEN VAN DE BALANS
MATERIËLE VASTE ACTIVA TEN BEHOEVE VAN DE BEDRIJFSVOERING
Het verloop van de materiële vaste activa in 2004 is als volgt:
De herrubricering betreft een klein gedeelte van de verbouwingskosten die eind 2003 ten onrechte waren gerubriceerd onder de kop inventaris. Omdat de eerste afschrijvingen in 2004 plaatsvonden, heeft dit geen gevolgen voor de afschrijvingslasten.
MATERIËLE VASTE ACTIVA TEN BEHOEVE VAN DE DOELSTELLING
Het verloop van de materiële vaste activa ten behoeve van de doelstelling in 2004 is als volgt:
Campagnematerialen worden verantwoord in de Staat van baten en lasten, onder het jaar waarin ze zijn aangeschaft. Maar als ze worden ingezet voor meerdere activiteiten, worden ze afgeschreven in twee jaar.
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
LENINGEN EN TOEZEGGINGEN VERSTREKT IN HET KADER VAN DE DOELSTELLING
Een specificatie van deze post ziet er als volgt uit:
De post ‘lening en toezegging Global Cooling B.V.’ bestond eind 2003 uit een lening van € 77.143 die Stichting Greenpeace Nederland verstrekte én een deposito van € 81.679. Dat laatste dient als zekerheid voor een lening door derden aan Global Cooling B.V. Deze lening en toezegging ondersteunen de ontwikkeling van een energiezuinige koelmachine door Global Cooling B.V. De lening is geheel voorzien. In 2004 loste Global Cooling B.V. € 61.259 af van de lening door derden. Het deel van het deposito dat hierdoor vrijkwam, is voor hetzelfde bedrag ondergebracht bij de liquide middelen. Ook is de gemaakte voorziening verminderd met hetzelfde bedrag, ten gunste van de exploitatie 2004.
De lening aan Stichting Sirius is een renteloze, aflossingsvrije lening voor de financiering van activa, in het kader van ‘bevordering van milieubescherming’. Deze activa zijn gegeven als zekerheid voor de lening. In 2004 is de lening afgewaardeerd ten laste van de exploitatie, tot de getaxeerde waarde van de activa waarvoor de lening is verstrekt.
De leningen en toezeggingen hebben voor het grootste deel een looptijd van meer dan één jaar.
BELEGGINGEN
Een specificatie van deze post beleggingen ziet er als volgt uit:
Het verschil tussen de aanschafwaarde van de obligaties en de waardering - op nominale waarde - is € 105.277. Dit bedrag is in het jaar van aankoop als vordering op de balans gezet. Gedurende de looptijd van de obligaties wordt het bedrag afgeschreven ten laste van de exploitatie. Het resterende verschil is aan het einde van het boekjaar nog € 12.269.
Het deposito ASN heeft een looptijd tot 21 mei 2007. De rente is 5,35%.
De beleggingen in aandelen worden aangehouden voor activiteiten in het kader van de doelstelling.
VORDERINGEN
Deze post bestaat grotendeels uit nog te ontvangen nalatenschappen. Van deze nalatenschappen is onbekend wanneer Greenpeace ze ontvangt. Sinds 2001 worden nalatenschappen waarop vruchtgebruik rust, pas geteld als baten in het jaar waarin dat vruchtgebruik eindigt. De overige vorderingen hebben overwegend een looptijd van maximaal één jaar.
LIQUIDE MIDDELEN
Onder liquide middelen zijn de volgende deposito’s begrepen:
- Rabobank voor € 275.075 met een looptijd tot 1 februari 2005, rentepercentage 2,05%
- Rabobank voor € 43.109 met een looptijd tot 11 januari 2005, rentepercentage 2,09%
- Rabobank voor € 87.965 met een looptijd tot 9 januari 2005, rentepercentage 2,09%
Deze deposito’s gelden als onderpand voor garanties aan respectievelijk de Stichting Sirius, de Belastingdienst en de verhuurder van het voormalige kantoorpand. Stichting Greenpeace Nederland heeft ze dus niet vrij ter beschikking.
Een deel van de liquide middelen is in 2004 overgeheveld naar een aantal bijzondere spaarrekeningen. Deze rekeningen bieden gunstiger voorwaarden dan de eerder gebruikte deposito’s.
EIGEN VERMOGEN
Een specificatie van de mutaties in het eigen vermogen ziet er als volgt uit:
BESTEMMINGSRESERVE DOOR BESTUUR BEPAALD
In 2003 heeft het bestuur een bestemmingsreserve gevormd ter grootte van € 3.356.210.In 2004 is dit bedrag als volgt besteed:
De bestemmingsreserve uit 2003 is in 2004 voor het grootste deel besteed. Het niet-bestede bedrag van € 750.672 is grotendeels weer opgenomen in de in 2004 gevormde bestemmingsreserve.
In 2004 vormde het bestuur opnieuw een bestemmingsreserve, met de volgende bestedingsdoelen:
VASTGELEGD VERMOGEN
Het ‘fonds activa bedrijfsvoering’ is het vermogen dat is vastgelegd in materiële vaste activa, plus de leningen in het kader van de bedrijfsvoering. ‘Fonds activa doelstelling’ is een lening aan derden in het kader van de doelstelling.
KORTLOPENDE SCHULDEN
VOORUIT ONTVANGEN DONATIES
Onder deze post zijn de donaties voor 2005 opgenomen die al in 2004 zijn ontvangen.
OVERIGE SCHULDEN
De overige schulden hebben overwegend een looptijd van maximaal één jaar.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
FINANCIËLE TOEZEGGINGEN
Stichting Greenpeace Nederland heeft in 2004 toegezegd € 3.955.140 bij te dragen ten behoeve van campagnes van Greenpeace International in 2005. Greenpeace Nederland heeft zich verplicht tot een jaarlijkse bijdrage aan Greenpeace International van minimaal 18% van de inkomsten van twee jaar geleden. Bovenop die 18% komt jaarlijks nog een extra bedrag. De hoogte van dit bedrag wordt bepaald volgens een schijvensysteem. Elke schijf heeft daarbij een ander percentage over de inkomsten van twee jaar geleden. Voor 2005 zijn extra toezeggingen zijn gedaan voor € 3.231.600.
HUURVERPLICHTINGEN
Stichting Greenpeace Nederland heeft huurverplichtingen ter hoogte van circa € 610.000 per jaar. Het gaat om de huur van het nieuwe kantoorpand (Jollemanhof 15-17 te Amsterdam) en de loods in Amsterdam-Noord. Deze verplichtingen hebben ultimo 2004 nog een looptijd van negen jaar (kantoor) en tweeënhalf jaar (loods).
LEASEVERPLICHTINGEN
Stichting Greenpeace Nederland heeft leaseverplichtingen ter hoogte van circa € 84.000 per jaar. Het betreft hier een print- en kopieercontract. Deze verplichtingen hebben een looptijd van vijf jaar.
GARANTIES
Door Stichting Greenpeace Nederland zijn ten behoeve van derden garanties afgegeven voor in totaal € 552.143.
VRUCHTGEBRUIK NALATENSCHAPPEN
Nalatenschappen waarop vruchtgebruik rust, worden pas geteld als baten in het jaar waarin dat vruchtgebruik eindigt. Uit hoofde hiervan heeft Greenpeace Nederland een uitgesteld recht van € 380.000 (2003 € 362.000).
BATEN FONDSENWERVING
De totale opbrengsten zijn lager dan begroot. Het werven van nieuwe donateurs is moeilijker geworden. Hierdoor daalt het aantal donateurs. De opbrengsten van de themamailings, waarin Greenpeace de bestaande donateurs vraagt om een extra gift, vallen tegen. Daar staat tegenover dat de opbrengsten uit nalatenschappen zijn gestegen.
KOSTEN FONDSENWERVING
Een specificatie van de directe verwervingskosten ziet er als volgt uit:
Het kostenpercentage van de zelf geworven inkomsten dat is besteed aan fondsenwerving ligt binnen de norm van het Centraal Bureau voor Fondsenwerving (CBF) van 25%. Door het minder inzetten van bepaalde programma’s zijn er minder kosten gemaakt dan begroot op de posten direct marketing en overige. De kosten van promotie zijn hoger dan begroot.
ROYALTY’S EN NETTO RESULTAAT MERCHANDISE
Een specificatie van deze post ziet er als volgt uit:
De opbrengst van de merchandise-activiteiten is in 2004 lager dan begroot.
OPBRENGST BELEGGINGEN
Deze post bestaat uit:
De opbrengsten beleggingen zijn hoger dan begroot. Een deel van de liquide middelen is in 2004 overgeheveld naar een aantal bijzondere spaarrekeningen. Deze rekeningen bieden gunstiger voorwaarden dan de eerder gebruikte deposito’s. De kosten die samenhangen met de beleggingen bedroegen in 2004 € 38 (2003: € 34).
AANDEEL IN ACTIES VAN DERDEN EN OVERIGE BATEN
Stichting Greenpeace Nederland is beneficiant van de Stichting Nationale Postcode Loterij en ontving € 2.500.000 in 2004. Dit bedrag is verantwoord als bate in de jaarrekening 2004.
Overige baten die binnenkwamen in 2004:
• een aandeel in de Nationale Eurocollecte van € 67.381
• de vrijval van een deel van de voorziening, die is gemaakt voor de lening aan Global Cooling B.V. van € 61.259
• een aantal kleine posten, totaal € 707
BESTEED AAN DE DOELSTELLING
Een specificatie van deze post ziet er als volgt uit:
Het donateursblad kostte minder dan begroot. De oplage werd kleiner door de daling van het aantal donateurs. Bovendien telt het magazine minder pagina’s dan in 2003. Het gebruik van freelancers is kritisch bekeken. Ook de kosten voor educatieve doeleinden zijn lager dan begroot. Omdat de Greenteams worden herzien, zijn in 2004 minder activiteiten en materialen ontwikkeld.
NATIONALE CAMPAGNES
Greenpeace Nederland heeft minder uitgegeven aan nationale campagnes dan was begroot. De campagnes spelen in op de actualiteit. Vooral bij internationale campagnes deden zich extra kansen voor. Voor internationale speciale projecten is daarom een miljoen euro extra uitgegeven.
TOTALE BIJDRAGE INTERNATIONALE CAMPAGNES EN SPECIALE PROJECTEN
INTERNATIONALE CAMPAGNES/SPECIALE PROJECTEN
Greenpeace Nederland stelt jaarlijks middelen beschikbaar aan Greenpeace International voor internationale campagnes.
Het bedrag dat daadwerkelijk is besteed aan de speciale projecten - inclusief de extra bijdrage voor Internationale Campagnes - is onttrokken aan de bestemmingsreserve. In 2004 is dit beschikbaar gesteld aan Greenpeace International.
Een aantal projecten (Baikal, ontwikkeling kleine Greenpeace-kantoren) zal pas in 2005 leiden tot (verdere) uitgaven. De bedragen die in 2004 niet zijn uitgegeven, zijn opgenomen in de bestemmingsreserve per 31 december 2004.
Een specificatie van de totale toezegging voor 2005 - inclusief onttrekkingen uit de bestemmingsreserve - ziet er als volgt uit:
De overige bedragen die zijn opgenomen in de bestemmingsreserve worden niet uitbetaald via Greenpeace International. Daarom zijn ze niet opgenomen in bovenstaand overzicht.
Naast de bedragen voor Greenpeace International is ook geld uitgegeven aan internationale projecten die niet via Greenpeace International lopen. Ook die vallen onder de speciale projecten.
UITVOERINGSKOSTEN EIGEN ORGANISATIE
Een specificatie van deze post ziet er als volgt uit:
De huisvestingskosten vallen in 2004 hoger uit dan in 2003, door het nieuwe pand waarin Greenpeace Nederland is gevestigd sinds januari 2004. Het huurcontract voor de oude locatie liep af en de locatie zelf voldeed niet meer aan de huidige Arbo-wetgeving. Door de hogere marktprijzen en de grotere oppervlakte is de huur hoger dan die van het vorige pand.
Dat de huisvestingskosten hoger zijn dan begroot, komt onder meer door hogere beveiligingskosten tijdens de verbouwing van het nieuwe pand en een hoger voorschot voor servicekosten.
In de begroting van 2004 zijn de kantoorkosten hoger geraamd dan in 2003. De verwachting was dat een aantal extra investeringen nodig zouden zijn, in verband met de verhuizing. Door goed monitoren kwamen deze kosten ruim onder de begroting uit.
De overige algemene kosten zijn lager dan in 2003. In dat jaar vielen de advies- en aanloopkosten voor de verhuizing. Ook gaf Greenpeace in 2004 minder uit aan juridische kosten. Bovendien kreeg de stichting een teruggave van de belastingdienst voor opleidingskosten in de jaren 1999-2003. Hierdoor al vielen de overige algemene kosten in 2004 lager uit dan begroot.
PERSONEELSKOSTEN
Een specificatie van deze post ziet er als volgt uit:
De (in bovenstaand overzicht inbegrepen) salarissen van de directie zijn als volgt opgebouwd:
Vanaf 2004 vermelden wij de directiesalarissen per persoon. De totale salariskosten voor de directie zijn in 2003 lager dan in 2004, doordat er in 2003 voor langere tijd een vacature voor de functie van algemeen directeur was, die parttime is ingevuld.
Het gemiddelde aantal personeelsleden – in voltijd formatieplaatsen (fte’s) – was 80 in 2004 (2003: 85). De personeelskosten zijn lager dan begroot. Enkele fte’s zijn niet ingevuld, anticiperend op teruglopende inkomsten. Greenpeace ging zeer kritisch om met het inhuren van flexibele arbeid.
